¿SABÍAS QUE EL USO DEL EFECTIVO PUEDE TENER REPERCUSIONES GRAVES?
La autoridad fiscal busca digitalizar todas las operaciones y prefiere que se realicen transferencias electrónicas en lugar de depósitos en efectivo.
Hola, querido lector:
Para iniciar este año 2026 con la intención de que estés informado y, juntos, adoptemos una cultura fiscal preventiva, quiero compartir contigo información importante sobre las consecuencias del uso del efectivo en operaciones que la autoridad ya considera llamativas, inusuales, atípicas y, sobre todo, de alto riesgo.
Por ello, es imprescindible que conozcas algunos puntos clave que, como buen ciudadano y contribuyente, debes considerar para evitar caer en lo que la autoridad denomina “incongruencia fiscal”, también conocida como “discrepancia fiscal”, cuyo concepto es el siguiente:
La discrepancia fiscal es la falta de equivalencia entre lo que gastas y lo que reportas como ingresos. En otras palabras, la autoridad puede detectar, mediante cruces de información con terceros, que tus inversiones o gastos superan el monto de los ingresos declarados.
Recomendaciones para evitar revisiones del SAT:
1. Todas las cuentas bancarias son fiscalizables, sin importar si son de ahorro, inversión, nómina o aquellas utilizadas para el pago de impuestos. En una revisión fiscal, todas cuentan para detectar evasión, omisión, elusión o cualquier concepto equiparable.
2. En la práctica, muchos mexicanos creen que existen cuentas “fiscales” y “no fiscales”; sin embargo, esto es completamente erróneo. La autoridad no distingue estos conceptos, ya que revisa todas las cuentas vinculadas al contribuyente.
3. Las cuentas como PayPal y Mercado Pago, utilizadas para pagos en línea o como billeteras digitales, sí forman parte del sistema financiero mexicano y están sujetas a revisión fiscal. No se encuentran “en la nube” fuera del alcance de la autoridad.
4. La autoridad fiscal ha declarado que utilizará inteligencia artificial para realizar cruces de información de todos nuestros movimientos financieros.
5. La intención del SAT es reducir cada vez más el uso del efectivo, ya que este medio facilita la ocultación de ingresos sin el correspondiente pago de impuestos.
6. La autoridad presume que todo movimiento bancario es sujeto de impuestos, por lo que es fundamental demostrar, cuando sea necesario, la procedencia y finalidad de cada operación. En caso de no estar sujeta a impuestos, debe existir el sustento legal o la declaración correspondiente que acredite el cumplimiento fiscal.
7. Es indispensable contar con soporte documental de los movimientos en efectivo, como contratos de préstamo. Las donaciones entre padres e hijos están exentas, pero deben estar debidamente documentadas. Lo mismo aplica para las remesas, las cuales deben contar con comprobación de origen.
Recuerda que la autoridad fiscal cuenta con toda la información relacionada con nuestras operaciones financieras. En México, el SAT dispone de tecnología de punta, lo que hace muy difícil pasar desapercibido ante una revisión. Una discrepancia fiscal puede derivar en consecuencias graves, incluso en prisión preventiva oficiosa, según sea el caso.
Con cariño,
Tu asesora de confianza
Kenia Chilaca Blanca
Visita mis redes sociales como Facebook
Despacho Contable S&C.
