¿SABÍAS QUE PARA 2026 SE PLANTEÓ ENFRENTAR, A TRAVÉS DE UNA MAYOR FISCALIZACIÓN, EL CRECIENTE PROBLEMA DE LA DEUDA PÚBLICA, LA CUAL EN LOS ÚLTIMOS SIETE AÑOS AUMENTÓ UN 71% EN COMPARACIÓN CON SEXENIOS ANTERIORES?
Como ya sabrás, en mi profesión es indispensable informarte sobre los cambios fiscales que año con año el gobierno en turno implementa con el objetivo de fortalecer las finanzas públicas. Esto se debe a que el gasto continúa incrementándose, superando con frecuencia los ingresos, lo que nos mantiene en números rojos y obliga a los gobiernos a recurrir a la deuda pública.
Sin embargo, ante los compromisos sociales actuales, el gobierno ha decidido afilar aún más los mecanismos de fiscalización para garantizar una mayor recaudación.
En columnas anteriores te adelanté algunas de las propuestas de la Reforma Fiscal 2026. Hoy te confirmo que todo ha sido aprobado y ya fue publicado en el DOF. A continuación, te presento los cambios más relevantes:
1. Incremento en las tasas de retención
Para quienes operan mediante plataformas tecnológicas:
• Personas físicas: retención estandarizada al 2.5%.
• Personas morales: retención del 4%.
2. Acceso en tiempo real a bases de datos
La autoridad fiscal podrá acceder en tiempo real a la información de las plataformas digitales para validar operaciones y asegurar el correcto pago de impuestos.
3. Aumento en las tasas del IEPS
Con el argumento de desincentivar productos nocivos para la salud:
• Tabacos y cigarros: incremento del 200%.
• Bebidas saborizadas: refrescos, bebidas isotónicas como Electrolit, entre otras, aumentan significativamente.
• Juegos de apuestas (en línea o presenciales): incremento del 50%.
4. Nuevo sujeto de impuesto
Los videojuegos con contenido violento tendrán una tasa adicional del 8%, tanto en formato físico como digital.
5. Combate a facturas falsas
La autoridad podrá presumir la inexistencia de operaciones si los CFDI no cumplen con los criterios de:
• Materialidad,
• Razón de negocios,
• Sustancia económica.
Esto conforme al artículo 29-A del CFF.
6. Restricción de sellos digitales
Si se detecta la deducción de facturas falsas, la autoridad podrá bloquear los sellos digitales, e incluso aplicar prisión preventiva oficiosa. El contribuyente tendrá solo 30 días para corregir su situación.
7. Prohibición de condicionar la emisión de la factura (CFDI).
Los contribuyentes que condicionen la factura por exigir la entrega forzosa de la constancia de situación fiscal podrán ser sancionados e incluso se les podrá impedir seguir facturando, previa queja o denuncia.
8. Actualización de tarifas
Dado que la inflación acumulada superó el 10%, las tarifas de cálculo del impuesto serán actualizadas, lo que implicará un aumento en la carga fiscal.
Como podrás darte cuenta, el próximo año se perfila para ser, como coloquialmente se dice, un escenario de “terrorismo fiscal”. Por ello, te exhorto a mantenerte bien informado y acudir con profesionales actualizados y comprometidos con su labor.
Con cariño, tu asesora de confianza,
Kenia Chilaca. S&C
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